Таня Иоффе - налоговый консультант

В американских налоговых декларациях, начиная с 2025 года - в форме 1040 необходимо указать, где находится центр жизненных интересов, в котором вы проживаете более половины года: в США или за ее пределами США.

На первый взгляд это всего лишь ещё одна галочка, которая на практике она может иметь большое значение.

Грин-карта предполагает, что США являются вашим постоянным местом проживания. Поэтому тем, кто указывает в декларации, что живёт большую часть года за пределами США, стоит задать себе несколько вопросов:
📌 Как такая информация может повлиять на сохранение статуса постоянного резидента?
📌 Может ли она иметь значение при подаче заявления на американское гражданство?
📌 Станет ли иммиграционным органам проще определить, что центр жизненных интересов находится вне США?
📌 Соответствуют ли ваши заявления американским налоговым органам, израильской налоговой службе и другим государственным органам?

Ключевое слово здесь - синхронизация.

Сегодня власти всё активнее обмениваются информацией и сопоставляют данные из разных источников. Поэтому важно, чтобы все ваши декларации и заявления отражали одну и ту же фактическую картину.

Перед подачей налоговой декларации, оформлением налогового резидентства или планированием переезда стоит посмотреть на ситуацию комплексно.

И если есть сомнения - проконсультироваться со специалистом.

📌 Новый судебный прецедент в определении налогового резиденства.
Окружной суд Тель-Авива на этой неделе постановил, что человек может иметь два равноценных центра жизни для целей налогообложения.
Судья Ярдена Сарусси постановила, что в современных экономических реалиях у бизнесменов могут быть два параллельных центра жизни.
Т.е., наличие у человека дома, бизнеса и социальных связей в зарубежной стране не отменяет и не отрицает существование стабильного, постоянного и существенного центра жизни в Израиле.

פסיקה תקדימית: לאנשי עסקים יכולים להיות שני מרכזי חיים  

Репатриация заразительна.

Сначала приезжает по "Наале" младшая дочь - та самая бунтарка, которая всегда искала приключений.

Потом подтягиваются братья, родители, другие родственники. Видят, что жить здесь можно.

Они помнят об освобождении от налога на зарубежные доходы и активы - 10 лет кажется огромным сроком, и поэтому они не углубляются во все возможные сценарии.

📌Но иногда, много лет спустя, обнаруживается проблема, о котором никто не подумал.

После смерти репатрианта его наследники, если они уже являются налоговыми резидентами Израиля, могут столкнуться с существенным налогом при продаже унаследованного зарубежного имущества.

И вот тут-то и начинается проблема.

По израильским правилам наследник вступает в права наследодателя. То есть при расчёте налога за покупную цену принимается то, что было оплачено много десятилетий назад.
🔔Или даже не оплачено, а приватизировано.
Или не осталось документов.

В результате налог в Израиле может оказаться очень высоким - иногда на сотни тысяч шекелей и даже больше.

⭐Но есть и хорошие новости.
Существуют способы решения этой проблемы. Чем раньше вы начнете планировать, тем шире будут возможности, но иногда можно действовать даже после смерти наследодателя.

Наследование имущества за границей - это не просто вопрос наследственного права. Иногда речь идет, главным образом, о налоговом планировании.

На этой неделе в конце консультации клиент сказал мне - "я общался уже с несколькими специалистами, и только ты смогла объяснить мне понятным языком, по пунктам - что именно мне нужно делать"

И для меня это — самая большая похвала 💖

Потому что в налоговом праве важно не только знать законы, статьи, и понимать отчёты.
Важно уметь взять сложную ситуацию и объяснить её человеку спокойно, понятно и по-человечески - не сбиваясь на профессиональный жаргон.
Чтобы после разговора у человека появилась ясность, понимание следующих шагов и внутреннее спокойствие.

Особенно в вопросах международного налогообложения, релокации, доходов из-за границы, криптовалюты и отчётности — людям нужен не просто специалист, их и правда много. Им нужно спококствие, ясность и уверенность.

А вы любите получать такие похвалы?
Какая фраза или ситуация когда-то заставила вас почувствовать себя "на седьмом небе"? Расскажите 🤩

Сегодня я нахожусь на конференции по международному налогообложению, организованной EY Israel — одной из ведущих консалтинговых компаний мира.

Мир налогов постоянно меняется.
Политические процессы, государственная политика, географические изменения, международное регулирование и развитие технологий напрямую влияют на то, как люди и бизнес работают между странами.

Налоговые органы по всему миру стараются успевать за этими изменениями.
Но, как и любые серьёзные процессы, которые должны внедряться осторожно и ответственно, это требует времени. И это нормально.

Я люблю такие конференции, и не только из-за вкусного обеда 😊 и встречи с коллегами и старыми знакомыми.
Для меня очень важно не только знать действующее законодательство, но и понимать, куда движется мир, какие тенденции формируются уже сейчас и как они могут повлиять на моих клиентов в ближайшем будущем.

Именно поэтому я продолжаю учиться, повышать квалификацию и участвовать в профессиональных международных конференциях — чтобы предоставлять своим клиентам максимально профессиональное, точное и спокойное сопровождение. 💗

В сообщение на сайте налоговой службы описан случай задержания гражданина Иомтовиана отделом расследований в связи с уклонением от налогов от работы за границей.

❗ Обратите внимание - он был наемным работником.

🔔 Когда вы спрашиваете в Фейсбуке - как перевести деньги из-за границы в Израиль - это должен быть второй вопрос. Вначале нужно спрашивать - есть ли необходимость декларации.
И если речь идет о репатриантах - удаленная работа в большинстве случаев рассматривается как работа на территории Израиля, и подлежит налогообложению здесь.

Для репатриантов, переехавших в Израиль в 2026 году - весь доход подлежит декларации, даже иностранный

Я знаю, что в подавляющем большинстве случаев люди просто не знают об этом, никто не хочет быть на месте Иомтовиана я полагаю ☺
📌Не ищите советов в интернете - пользуйтесь помощью специалистов.

https://www.gov.il/he/pages/sa190526-2

Индекс потребительских цен вырос в апреле на 1.2 процента - https://www.ynet.co.il/economy/article/js8jy0r3d

Этот факт вряд ли удивит кого-либо, кто посещал заправку или покупал продукты в последние несколько недель.
Инфляция вернулась. Как ни крути - выглядит не очень хорошо.

✔ Не претендуя быть экспертом в инвестициях, я только хочу напомнить историю.
В периоды значительной инфляции - будь то или СССР в 90-х, Веймарская республика, Зимбабве или Аргентина - одна стратегия неизменно помогала сохранять богатство - инвестирование в материальные активы.

Это активы, которые вы можете буквально потрогать - земля, здания, произведения искусства, драгоценные металлы (ок, про золото я уже писала ☺), и сельское хозяйство (хотя я не думаю, что кто-то из читающих меня занимается фючерсами, тут действительно нужно обладать определенными знаниями)

Материальные активы обладают внутренней ценностью и полезностью в реальном мире. Это то, что людям всегда будет нужно и чем они будут пользоваться.

А поскольку инфляция обычно превращает фиатную валюту в жалкие обрывки бумаги – материальные активы в реальном мире служат опорой для сохранения богатства.

Среди этих активов недвижимость уникальна тем, что обеспечивает многоуровневую защиту.
Во-первых рост стоимости жилья идет в ногу с темпами инфляции. Недвижимость дорожает, когда растет инфляция. Исторически сложилось так, что стоимость жилья растет темпами, которые не отстают от общей инфляции или даже превышают ее.

Во-вторых на недвижимость есть постоянный спрос. Людям всегда нужно где-то жить, независимо от экономических условий. Когда потребители затягивают пояса, они могут отказаться от походов в рестораны или отменить подписки. Но жилье? С этим не поспоришь.

Кроме того, дефицит жилья, с которым мы сталкиваемся в Израиле, в ближайшее время не будет решен. Это означает, что если вы владеете арендной недвижимостью в районах с высоким спросом в 2026 году и в ближайшие несколько лет, вы, скорее всего, получите выгоду от устойчивого и растущего спроса на жилье.

В-третьих - доход от аренды, как правило, также увеличивается. В Израиле нет никаких нормативных ограничений на увеличение арендой платы, а это означает, что она будет только расти.
Это как иметь доход, скорректированный с учетом инфляции, который фактически извлекает выгоду из того самого фактора, которого боится большинство других инвесторов.

В-четвертых - налогообложение доходов от аренды жилья в Израиле (и даже за границей для израильтян) - наиболее выгодное. До определенной суммы этот доход вообще освобожден от налога. И даже если его не использовать - можно добиться максимум 15% налога.

Учитывая рекордно высокие цены на жилье и процентные ставки, кажется, что 2026 год — худшее время для инвестиций в недвижимость.
Ну я склонна думать, что идеального рынка никогда не будет.
И даже если и настанет идеальное время для покупки вашей первой или следующей недвижимости для сдачи в аренду, это не значит, что будет парад с конфетти, объявляющий: "Внимание! Сейчас самое время покупать!"

Мы никогда не узнаем, что находимся на "идеальном рынке", пока не оглянемся назад.

Здесь мы со Светланой Борисовой обсуждаем инвестиции в недвижимость за границей, я конечно рассказываю про налоги - https://www.youtube.com/watch?v=dvsBotLl_Tw

Что скажете? Согласны? Или продолжаете вкладывать в доллар? 😅

מדד אפריל היה גבוה - אבל האינפלציה נותרה מתחת ל-2%; מחירי הדירות עלו

В международном налогообложении редко бывают "простые" ситуации.
Очень часто успех зависит не только от знаний местного законодательства, но и от правильной координации между специалистами в разных странах.

На этой неделе у меня было сразу два кейса, которые снова напомнили, насколько это важно.

🔹 В первом случае клиент переехал за границу на постоянное жительство.
Основной вопрос был — когда и каким образом корректно прекратить налоговое резидентство Израиля, чтобы избежать двойного налогообложения и будущих споров с налоговыми органами.

Еще до переезда мы обсуждали процесс и порядок действий во всем, что касается налоговой службы и Службы социального страхования (Битуах леуми) - чтоб в дальнейшем не было никаких сюрпризов.

После переезда мы назначили онлайн-беседу с местным лицензированных специалистом.
Благодаря координации действий удалось выстроить правильную стратегию и определить порядок действий - спокойно и последовательно.

🔹 Во втором случае клиентка получила предложение об удалённой работе у иностранного работодателя.
Я, признаться, не люблю формат наемной работы удаленно, потому что в большинстве случаев при начислении зарплаты у работника автоматически удерживают налоги за границей, и зачесть их в Израиле в таком формате невозможно.

В счастью в данной ситуации работодатель был открыт для диалога.
Мы встретились в формате онлайн-конференции и обсудили возможные решения.
Я составила калькуляцию зарплаты, чтоб доход клиентки не пострадал, и были сохранены все социальные права - как если бы она работала на израильского работодателя. В этом случае это было особенно важно, поскольку речь шла о молодой женщине, планирующей рождение детей, а значит использование декретного отпуска от израильской службы социального страхования.
Работодатель со своей стороны также попросил скорректировать некоторые детали.

Т.е. мы вели настоящий диалог и переговоры, в результате которых удалось получить для клиентки максимально выгодную сделку.

Такие проекты особенно хорошо показывают:
международное налогообложение — это не только про цифры и отчёты.
Это про коммуникацию, точную координацию и умение видеть картину сразу в нескольких юрисдикциях.

Именно поэтому в вопросах релокации, удалённой работы и доходов из-за границы так важно сопровождение специалистов, которые умеют работать вместе — а не по отдельности.

На этой неделе я путешествала по штату Юта - месту с потрясающей природой и очень сильной культурой традиций.

Здесь особенно ощущается ценность сообщества - люди живут рядом, поддерживают друг друга, а бизнесы часто передаются из поколения в поколение.
Не случайно на многих магазинах можно увидеть надпись: “Family owned business”.

🔔 Мы даже наблюдали, как вручную изготавливают ковбойские шляпы — ремесло, которое бережно сохраняется и передаётся дальше.

Что я хочу сказать?

Наследие — это не только про ценности и традиции. Это также про ответственность.

📌 Я много занимаюсь кейсами, где израильтяне получают в наследство недвижимость или другие активы из-за границы - от родителей или родственников.
Я сопровождаю в процессе оформления декларации в налоговой службе Израиля, и выясняю все подробности.
Но мне всегда интересна история семьи.
И я каждый раз рада обнаруживать уважение наследников к тем, кто создавал наследие - передал его им.

Потому что в итоге передаётся не только капитал, но и культура управления им.

☑️ Если вы получили активы из-за границы или планируете — стоит заранее разобраться в налоговых аспектах.
Я рада помочь и навести порядок в делах.
tax101.co.il

📌 Куда бы вы инвестировали $100,000 прямо сейчас?

Интересная статья в Bloomberg (доступна по подписке - так что сегодня я немного пират😊
https://www.bloomberg.com/features/how-to-invest-100k-q2-2026/?embedded-checkout=true

Раз в квартал эксперты Bloomberg отвечают на этот вопрос. И их текущие ответы довольно показательные:

Один из экспертов говорил о компаниях, обеспечивающих базовые потребности - например, в сфере сельского хозяйства. Другой упомянул строительство, производство стройматериалов и коммунальные службы. Еще один участник высказался в пользу здравоохранения, ЖКХ, энергетики и промышленности.

Никаких "громких" трендов. Никакой гонки за хайпом. И меня это совсем не удивляет.

✅Я занимаюсь финансами и налогами частных клиентов уже 30 лет. В период влияния искусственного интеллекта и увеличения инфляции - эти эксперты (как и многие мои кленты) предпочитают инвестировать в физические, реальные, осязаемые объекты.

Почему?

С одной стороны - инфляция постепенно "съедает" всё, что не привязано к реальной стоимости.
С другой - ИИ меняет правила игры во всем, что можно создать "из кода": контент, софт, музыка, кино.

И именно поэтому многие хотят чтобы значительная часть средств была привязана к активам, существующим в реальном, физическом, осязаемом мире. Причем это должны быть активы, генерирующие денежный поток.

Например золото.

Это, безусловно, физический актив. Однако он не генерирует денежный поток: нет ни дивидендов, ни доходов, ни какого-либо производительного применения.
Его ценность - это, по сути, коллективная договоренность считать его ценным.

🔔Так хорошая ли это инвестиция?
Если вы спекулируете возможно да - вы рассчитываете, что кто-то купит дороже.
Если вы сохраняете капитал — тоже возможно да. Но тогда вы не ждете роста — вы ждете сохранения покупательной способности.

И это принципиально разные стратегии.

Что скажете? Откликается вам мнение экспертов? Какая часть вашего портфеля привязана к “реальному миру”?
И главное - сколько золота вы уже купили? (шутка, можно не признаваться)