Progress Accountancy & Advice Ltd

W spółkach LTD w UK istnieje mało wykorzystywany, ale w pełni legalny mechanizm - trivial benefits.

To drobne świadczenia, które mogą być przekazywane dyrektorom lub pracownikom bez podatku, o ile spełniają określone warunki.

Co może być trivial benefit?

Najczęściej:

- vouchery lub gift cards
- drobne prezenty (np. świąteczne)
- okazjonalne posiłki opłacone przez firmę
- niewielkie upominki uznaniowe

Kluczowe zasady HMRC

Żeby benefit był uznany za „trivial”, musi:

- kosztować maksymalnie £50 na osobę
- nie być wypłacany w gotówce
- nie być częścią wynagrodzenia lub umowy
- nie być regularny ani przewidywalny

Gdzie firmy popełniają błąd?
Najczęściej:

- traktują to jako „ukryte wynagrodzenie”
- przekraczają limit £50
- stosują benefity zbyt często
- nie prowadzą żadnej ewidencji

Dlaczego to ma znaczenie?

Przy poprawnym użyciu:
firma LTD może legalnie przekazywać drobne benefity bez podatku i składek w prosty i elastyczny sposób

Przy błędach:
HMRC może zakwestionować świadczenie i potraktować je jako wynagrodzenie HM Revenue and Customs

Wniosek

Trivial benefits w LTD to proste narzędzie optymalizacji, ale działa tylko wtedy, gdy jest używane zgodnie z zasadami.

Jeśli prowadzisz LTD i chcesz sprawdzić, jak legalnie wykorzystać trivial benefits w swojej firmie, skontaktuj się z nami - 07927 707500 przeanalizujemy Twoją sytuację i pokażemy, co możesz zastosować zgodnie z zasadami HMRC

W systemie CIS (Construction Industry Scheme) każdy contractor ma obowiązek przekazywania subcontractorowi CIS payment statement po każdej wypłacie. Dokument ten nie jest jedynie formalnością ale stanowi podstawę prawidłowego rozliczenia podatku.

Co powinien zawierać CIS payslip?

Każde zestawienie powinno jasno pokazywać:

- kwotę brutto za wykonane prace
- wysokość potrącenia CIS (20% lub 30%)
- kwotę netto wypłaconą subcontractorowi
- okres, którego dotyczy wypłata
- dane contractor’a i subcontractora

Bez tych informacji nie da się w pełni kontrolować poprawności rozliczeń w trakcie roku.

Gdzie pojawia się realny problem?

W praktyce wielu subcontractorów:

- nie otrzymuje payslipów regularnie
- otrzymuje je zbiorczo lub z opóźnieniem
- nie weryfikuje ich zgodności z faktycznymi wypłatami
- nie prowadzi własnej ewidencji CIS

Dlaczego to jest istotne?

Brak regularnych CIS statements powoduje, że:

- nie masz bieżącej kontroli nad potrąceniami podatku
- trudniej wykryć błędy w wypłatach
- rozliczenie roczne wymaga odtwarzania danych
- mogą pojawić się rozbieżności między wypłatami a danymi w HMRC HM Revenue and Customs

Przykład z praktyki

Subcontractor pracuje dla kilku contractorów, ale:

- payslipy nie są kompletne
- część wypłat nie ma potwierdzenia
- brak własnej ewidencji CIS

Przy rozliczeniu okazuje się, że:

- część potrąceń nie została uwzględniona
- brakuje dokumentów do weryfikacji
- konieczne są korekty i wyjaśnienia z HMRC

Co jest kluczowe?

W CIS kluczowa jest nie tylko rejestracja, ale bieżąca kontrola:

- kompletność payslipów
- zgodność wypłat z dokumentacją
- systematyczne archiwizowanie danych
- możliwość szybkiej weryfikacji potrąceń

Wniosek

Brak regularnych CIS payslipów może prowadzić nie tylko do chaosu w dokumentach, ale też do niepełnego lub błędnego rozliczenia podatkowego.

Jeśli pracujesz w CIS i nie otrzymujesz regularnych payslipów lub nie masz pewności, czy Twoje potrącenia są poprawne, możemy przeanalizować Twoje rozliczenia i uporządkować dokumentację.

Kontakt: 07927 707500

Większość błędów self-employed w UK nie wynika z przepisów, ale z codziennego podejścia do finansów w trakcie roku.

W praktyce to właśnie brak systematyczności najczęściej prowadzi do problemów w rozliczeniach. Poniżej najczęstsze z nich.

1. Niepełna dokumentacja kosztów
Brak faktur lub dowodów zakupu oznacza, że koszt często nie może zostać uwzględniony w rozliczeniu, nawet jeśli został faktycznie poniesiony, zgodnie z zasadami HM Revenue and Customs.

W praktyce:
- płatności bez faktur
- zagubione paragony
- brak dokumentów do starszych wydatków

Z naszego doświadczenia wynika, że wielu klientów zbiera rachunki dopiero pod koniec roku podatkowego, kiedy zbliża się rozliczenie co często prowadzi do braków w dokumentacji.

Efekt: część kosztów nie jest uwzględniana w rozliczeniu, mimo że została realnie poniesiona.

2. Mieszanie finansów prywatnych i firmowych
Wykorzystywanie jednego konta i brak rozdzielenia wydatków powoduje:

trudności w ustaleniu rzeczywistego dochodu
błędy w przypisaniu kosztów
brak przejrzystości finansowej działalności

Przykład: jeśli na jednym rachunku znajdują się zarówno wydatki firmowe (np. paliwo do działalności), jak i prywatne zakupy, konieczne jest ich rozdzielenie przed ujęciem w księgowości.

Jeżeli nie da się jednoznacznie ustalić, która część dotyczy działalności, dany wydatek może zostać ujęty tylko częściowo lub wymagać dodatkowego wyjaśnienia przy rozliczeniu zgodnie z zasadami HM Revenue and Customs.

W praktyce oznacza to, że rozliczenie może nie w pełni odzwierciedlać rzeczywistego wyniku działalności, a część kosztów może zostać pominięta w rozliczeniu.

3. Brak bieżącej kontroli finansów (VAT / MTD / dochód)
Brak regularnego monitorowania finansów sprawia, że przedsiębiorca nie widzi na bieżąco pełnego obrazu sytuacji w trakcie roku.

W praktyce oznacza to, że:
moment przekroczenia progu VAT jest zauważany dopiero po fakcie
trudno ocenić realny dochód przed końcem roku podatkowego
brak jest jasności, kiedy zaczynają obowiązywać dodatkowe obowiązki raportowe w systemie Making Tax Digital (MTD) HM Revenue and Customs

W efekcie rozliczenie roczne staje się jedynym momentem, w którym widać rzeczywistą sytuację finansową — co często prowadzi do zaskoczenia i braku wcześniejszego planowania.

4. Brak regularnej analizy opłacalności działalności
Wielu self-employed skupia się głównie na przychodach, bez realnej analizy tego, co zostaje po kosztach i podatkach.

W praktyce oznacza to, że:
działalność może generować wysokie obroty, ale niską rentowność
nie widać, które miesiące, klienci lub usługi faktycznie przynoszą zysk
decyzje biznesowe podejmowane są bez pełnych danych finansowych

Przykład: zlecenia mogą wyglądać na opłacalne przy wysokich przychodach, ale po uwzględnieniu kosztów (materiały, czas pracy, podatki) okazuje się, że realna marża jest niska lub zerowa.

Efekt: firma może sprawiać wrażenie dobrze prosperującej, ale w praktyce nie generuje realnego zysku.

5. Brak odkładania podatku w trakcie roku
Wielu self-employed skupia się na bieżących wpływach, bez systematycznego odkładania środków na podatek.

W praktyce oznacza to, że:
środki przeznaczone na podatek są wykorzystywane na bieżące wydatki
w momencie rozliczenia brakuje zabezpieczonych środków
podatek staje się „zaskoczeniem”, a nie zaplanowanym kosztem

Przykład: dochód w trakcie roku wygląda stabilnie, ale brak odkładania podatku sprawia, że każda płatność od klientów jest w praktyce wydawana w całości, co później prowadzi do konieczności jednorazowego uregulowania wysokiej kwoty.

Efekt: nawet dobrze prowadzona działalność może generować problem z płynnością finansową na etapie rozliczenia.

Wniosek:
Największe problemy self-employed w UK wynikają nie z przepisów, ale z braku systematycznego podejścia do finansów w trakcie roku.

Jeśli chcesz sprawdzić, czy Twoje rozliczenia są prowadzone prawidłowo i czy nie tracisz pieniędzy przez te błędy, możemy przeanalizować Twoją sytuację.

Kontakt: 07927 707500

W wielu przypadkach przedsiębiorcy w UK mogą odzyskać VAT od wcześniejszych wydatków, co realnie zwiększa zwrot podatku lub zmniejsza zobowiązanie VAT.
Zgodnie z zasadami HM Revenue and Customs możliwe jest ujęcie wcześniejszych kosztów w rozliczeniu VAT.

Jakie wydatki mogą się kwalifikować?
• usługi (np. księgowość, marketing, abonamenty): do 6 miesięcy wstecz
• sprzęt, wyposażenie i inne środki trwałe: do 4 lat wstecz
Co to oznacza w praktyce?
• możliwość zwiększenia kwoty VAT do odzyskania
• korekta wcześniejszych kosztów w rozliczeniu
• wykorzystanie wydatków, które nie zostały wcześniej ujęte

Dlaczego to ważne?
W wielu firmach część wydatków spełniających warunki VAT nie zostaje odliczona na bieżąco. Weryfikacja wcześniejszych wydatków często pozwala odzyskać realne kwoty pieniędzy.

📩 Jeśli masz starsze faktury lub nie masz pewności, czy zostały ujęte w VAT - Możemy zweryfikować Twoje historyczne faktury i wskazać, co kwalifikuje się do odliczenia VAT. W celu uzyskania szczegółów skontaktuj się pod numerem 07927 707500

Wielu właścicieli private limited company (LTD) nie wykorzystuje jednego z najkorzystniejszych rozwiązań podatkowych dostępnych w UK.

Składki emerytalne opłacane bezpośrednio przez spółkę.

Dlaczego to rozwiązanie jest interesujące podatkowo?

✔ Wpłata może stanowić koszt spółki i obniżać Corporation Tax
✔ Nie podlega Income Tax ani National Insurance jak standardowe wynagrodzenie
✔ Środki trafiają do prywatnego funduszu emerytalnego
✔ Często jest to korzystniejsze niż wypłata salary lub dywidendy

W praktyce oznacza to, że spółka może przekazać środki bezpośrednio jako employer pension contribution, zamiast wypłacać je „do ręki”.

To pozwala łączyć planowanie przyszłości z efektywnością podatkową.

Ważne

Jako biuro księgowe doradzamy w zakresie skutków podatkowych i księgowych takich wpłat.

Zgodnie z obowiązującymi przepisami nie rekomendujemy konkretnych produktów emerytalnych ani indywidualnych strategii inwestycyjnych.

Jeżeli prowadzisz LTD i chcesz sprawdzić, jak takie wpłaty wpływają na podatek Twojej spółki — możemy przeanalizować Twoją sytuację od strony podatkowej i księgowej.

Niech nadchodzące Święta upłyną w atmosferze spokoju i wytchnienia od codziennego tempa.
Życzymy jasnych perspektyw oraz stabilności w nadchodzących miesiącach.

Uprzejmie informujemy, że nasze biuro będzie nieczynne w dniach 3–6 kwietnia 2026 r.

Wszystkiego dobrego z okazji Świąt Wielkanocnych.

🇬🇧
May the upcoming Easter holidays be a time of peace and a welcome break from the pace of everyday life.
We wish you clear prospects and continued stability in the months ahead.

Please be advised that our office will be closed from 3 to 6 April 2026.

Wishing you all the best this Easter.

Jeżeli problemy zdrowotne utrudniają Ci codzienne życie, warto wiedzieć, czym jest
Personal Independence Payment (PIP).

To świadczenie dla osób, których stan zdrowia wpływa na codzienne funkcjonowanie oraz poruszanie się.

PIP nie zależy od tego, czy pracujesz ani ile zarabiasz.
Można być aktywnym zawodowo i nadal spełniać kryteria.

W tej procedurze nie decyduje sama diagnoza.
Kluczowe jest to, czy stan zdrowia realnie ogranicza Twoją samodzielność.

Wiele decyzji odmownych nie wynika z braku uprawnień, lecz z nieprawidłowego przedstawienia sytuacji we wniosku.

Otrzymałeś decyzję odmowną w sprawie PIP?

Specjalizujemy się w prowadzeniu spraw PIP po wydanych odmowach.
Analizujemy uzasadnienie decyzji, wskazujemy nieprawidłowości w ocenie i przygotowujemy profesjonalne odwołania na kolejnych etapach postępowania.

To obszar, w którym działamy najczęściej i najskuteczniej.

Jeżeli otrzymałeś odmowę albo nie masz pewności, czy spełniasz kryteria
napisz lub zadzwoń do nas.

Sprawdzimy Twoją sytuację i przedstawimy konkretne możliwości dalszego działania.

Wielu osobom wydaje się, że skoro dochód jest w Polsce opodatkowany, to nie trzeba nic robić w UK - to błąd.
W Self Assessment należy zgłosić m.in.:
✔ dochód z wynajmu nieruchomości w PL
✔ odsetki bankowe (PL)
✔ sprzedaż nieruchomości lub innych aktywów
✔ działalność gospodarczą prowadzoną w Polsce
✔ dywidendy i inwestycje
🔎 Dlaczego to ważne?
HMRC znacząco rozszerzyło wymianę danych z polskimi instytucjami.
Oznacza to:
• więcej letter checks,
• porównywanie danych z Polski z Self Assessment,
• obowiązek wykazania dochodu, nawet jeśli został opodatkowany w PL.
📩 Masz dochód z Polski i nie wiesz, jak go rozliczyć?
Napisz do nas podpowiemy jak to rozliczyć.
Progress Accountancy & Advice Ltd
07927 707500

⚠️ Od kwietnia 2026 osoby Self Employed (samo zatrudnieni) będą musiały wysyłać raporty do HMRC co 3 miesiące.
To część systemu Making Tax Digital, który przenosi księgowość w pełni do formy cyfrowej.
Co to oznacza w praktyce?
Jeśli jesteś samo zatrudniony/a i Twój roczny przychód przekracza £50,000, od 2026 będziesz zobowiązany/a do:
🔸 prowadzenia księgowości wyłącznie cyfrowo,
🔸 wysyłania raportów co 3 miesiące,
🔸 korzystania z zatwierdzonego oprogramowania (Xero, QuickBooks, Capium etc).
To duża zmiana dla osób, które rozliczają się raz w roku.
👉 Czy można tego uniknąć? Tak — jeśli nie jesteś na VAT.
Osoby niezarejestrowane na VAT mogą przejść na Limited Company, które nie podlega MTD, a więc nie ma obowiązku kwartalnych raportów.
Limited Company daje:
✔ brak raportów co 3 miesiące
✔ tylko jedno rozliczenie roczne
✔ często bardziej korzystne opodatkowanie
✔ oddzielenie odpowiedzialności prywatnej od firmowej
✔ większą elastyczność kosztową
📩 Chcesz sprawdzić, czy przejście na LTD / Partnership będzie u Ciebie korzystne?
Napisz do nas — przeanalizujemy Twoją sytuację i przedstawimy jasne opcje.
[email protected]
07394062063
Progress Accountancy & Advice Ltd

Jeśli należysz do jednej z poniższych grup, koniecznie zadbaj o swoje rozliczenie na czas:

📍 Osoby prowadzące działalność gospodarczą – dotyczy to każdego samozatrudnionego (Self-Employed)
📍 Dyrektorzy firm – szczególnie ci, którzy nie pobierają wynagrodzenia w formie pensji
📍 Wspólnicy w spółkach cywilnych (partnership) – osoby wspólnie prowadzące działalność w ramach takiej spółki
📍 Ci, którzy zarobili ponad 1000 funtów „na boku” – np. z dodatkowych prac, sprzedaży czy usług
📍 Osoby posiadające dochody zagraniczne – obejmuje to także dochody z pracy poza Wielką Brytanią oraz zagraniczne emerytury
📍 Osoby, które sprzedały nieruchomość lub inne aktywa podlegające Capital Gains Tax
📍 Ci, których dochód roczny przekroczył £100,000.00
📍 Osoby wynajmujące nieruchomości – zarówno w kraju, jak i za granicą, które osiągają z tego tytułu dochód podlegający opodatkowaniu
📍 Inwestorzy – osoby, które uzyskały przychody z dywidend, odsetek od oszczędności lub inwestycji w kryptowaluty
📍 Osoby objęte systemem PAYE, ale z dodatkowymi źródłami dochodu – np. premie, świadczenia rzeczowe, dodatkowe dochody z inwestycji czy wynajmu
📍 Członkowie zarządów i osoby pełniące funkcje kierownicze w organizacjach non-profit – np. fundacjach i stowarzyszeniach, które mogą być zobowiązane do rozliczenia